Que l’on soit pharmacien titulaire d’officine, biologiste médical ou collaborateur libéral, comprendre le fonctionnement de son régime de retraite et de prévoyance obligatoire est indispensable. C’est la CAVP, la caisse d’assurance vieillesse des pharmaciens, qui gère ces dispositifs permettant aux pharmaciens libéraux de bénéficier d’une protection sociale relativement complète, adaptée aux spécificités de leur activité indépendante. Cet article vous offre un guide complet sur la CAVP et son fonctionnement :  ses bénéficiaires, les cotisations, le calcul de la retraite, la couverture prévoyance et les possibilités de cumul emploi-retraite.

Qu’est-ce que la CAVP ?

La CAVP (Caisse d’Assurance Vieillesse des Pharmaciens) est la caisse de retraite obligatoire des pharmaciens exerçant en libéral. Créée en 1948, elle fait partie des dix sections professionnelles de la CNAVPL (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales) et couvre environ 50 000 affiliés.

La CAVP gère plusieurs régimes :

• Le régime de retraite de base, commun à toutes les professions libérales affiliées à la CNAVPL

• Le régime de retraite complémentaire (part répartition et part capitalisation)

• Le régime invalidité-décès

• Le régime des Prestations Complémentaires de Vieillesse (PCV) pour les biologistes médicaux conventionnés

  
  

Elle repose sur un système mixte : la répartition (solidarité entre générations) et la capitalisation (constitution d’une épargne retraite individuelle).

Qui bénéficie de la CAVP ?

L'affiliation à la CAVP est obligatoire pour tous les pharmaciens exerçant une activité libérale, qu’ils soient installés en nom propre ou en société. Cela concerne :

• Les pharmaciens d’officine

• Les biologistes médicaux libéraux

• Les pharmaciens exerçant une activité de conseil ou d’enseignement à titre libéral

• Les conjoints collaborateurs

  
  

L’affiliation est automatique dès l’inscription à l’Ordre national des pharmaciens (sections A, B, C, D, E ou G).

Les biologistes médicaux bénéficient en plus d’un régime spécifique financé par l’Assurance Maladie : les prestations complémentaires de vieillesse (PCV).

Quelles sont les cotisations des pharmaciens à la CAVP ?

Les cotisations CAVP pour la retraite de base

Les cotisations au régime de base sont calculées sur les revenus professionnels non salariés de l’année N-2. Elles sont composées de deux tranches :

• Tranche 1 : 8,23 % du revenu jusqu’à 1 PASS (48 060 € en 2026) donnant droit à 557 points

• Tranche 2 : 1,87 % du revenu entre 1 et 5 PASS (48 060 € à 240 300 €) donnant droit à 25 points retraite maximum

Une cotisation minimale de 546€ est due même en l’absence de revenu ou si l'assiette est inférieure à 5 409 € .

Les cotisations CAVP pour la retraite complémentaire

Le régime complémentaire est obligatoire et comprend deux volets :

• une part gérée par répartition avec une cotisation forfaitaire annuelle de 7 657 € en 2026, 

• une part gérée par capitalisation avec une cotisation variant de 2 906 € à 17 436 € selon la classe de cotisation . Cette dernière dépend du revenu de référence (revenu d’activité non salarié N-2).

Ces cotisations sont exigibles annuellement et d'avance. 

Les cotisations au régime des Prestations complémentaires de Vieillesse (PCV)

Cette cotisation annuelle concernant les biologistes médicaux conventionnés est en partie prise en charge par l'Assurance maladie. Elle comporte : 

• une part forfaitaire versée par le biologiste de 734€ et une part versée par l’Assurance Maladie de 1466€

• une part proportionnelle au revenu non salarié de l’année N-2 égale à 0,6% du revenu plafonné à 5 PASS (240 300€ en 2026) pour le biologiste . L’Assurance Maladie verse la même cotisation pour l'assuré.

Dispense et réduction de cotisations à la CAVP

Des réductions sont possibles pour les jeunes affiliés ou en cas de baisse temporaire d’activité.

Il est également possible de demander une dispense ou un changement de classe de cotisation complémentaire. Attention : ces choix ont un impact direct sur le montant futur de la pension.

Cotisation pour le régime invalidité-décès

Cette couverture obligatoire assure une protection contre les risques lourds de la vie : invalidité, décès. Le montant de la cotisation forfaitaire invalidité-décès est de 696€ en 2026. 

Comment fonctionne le régime de prévoyance de la CAVP ?

Le régime invalidité-décès de la CAVP est destiné à garantir un revenu de remplacement en cas d’impossibilité définitive d’exercer l’activité libérale, et à protéger la famille du pharmacien en cas de décès.

La couverture des pharmaciens en cas d'invalidité

Pour bénéficier des prestations de la CAVP, l’invalidité de l’affilié doit être totale, permanente et définitive. Les conditions d’attribution sont : 

• ne pas avoir atteint l’âge de 62 ans, 

• être à jour de ses cotisations CAVP

• être reconnu(e) invalide par la Commission d'inaptitude pour l'exercice de votre activité professionnelle.

La CAVP prévoit alors  : 

• une allocation annuelle invalidité forfaitaire de 16 872 € jusqu’à l’âge minimum légal de départ à la retraite 

• une allocation annuelle forfaitaire de 8436€ au conjoint de l’affilié, versée jusqu'au décès du pharmacien libéral ou jusqu’au divorce ou décès du conjoint.

• une allocation annuelle forfaitaire de 16 872€ aux enfants, jusqu’à leurs 21 ou 25 ans en cas de poursuite des études. Cette rente est sans condition d’âge pour les enfants invalides.

La protection des familles en cas de décès de l’affilié

En cas de décès d’un affilié, le régime obligatoire de la CAVP prévoit le versement de :

• un capital décès de 25 308€ au conjoint survivant 

• une rente annuelle au conjoint de 16 872€ 

• une rente éducation de 16 872€ pour les enfants à charge (jusqu’à 21 ou 25 ans s’ils poursuivent des études).
  
  
  
  

Quelle est la couverture des pharmaciens en cas d’arrêt de travail ?

La CAVP ne couvre pas les arrêts de travail temporaires des pharmaciens. Son régime de prévoyance, appelé régime invalidité-décès, n’intervient qu’en cas d’invalidité totale, permanente et définitive empêchant l’exercice de la profession.

Heureusement, depuis le 1er juillet 2021, les pharmaciens libéraux bénéficient d'une couverture de l’Assurance maladie, comme l’ensemble des professions libérales, hors avocats. Cette protection leur permet de percevoir des indemnités journalières sous certaines conditions : 

• être affilié depuis au moins un an à leur régime obligatoire

• être à jour de ses cotisations sociales 

• disposer d’un arrêt prescrit par un médecin.

• avoir un revenu au moins égal à 10 % du PASS, soit 4 806 € en 2026

  
  

Le montant des indemnités versées dépend des revenus professionnels des trois dernières années, dans la limite de 3 PASS. Les IJ sont donc plafonnées à 197,51 euros par jour en 2026.

Elles sont versées après un délai de carence de trois jours et jusqu’au 90ème jour d’arrêt.

Les atouts d’une assurance prévoyance individuelle

Pour pallier les faiblesses du régime obligatoire, notamment l’absence de couverture de la CAVP en cas d’arrêt de travail et le plafonnement de l’indemnité de la CPAM, la majorité des pharmaciens souscrivent un contrat de prévoyance professionnelle. Cette assurance peut couvrir :

• L’arrêt de travail temporaire avec indemnité journalière complémentaire après un délai de franchise à définir dans le contrat, pendant une durée déterminée également dans le contrat.

• L’invalidité partielle ou totale avec versement d’une rente invalidité complémentaire pour maintenir son niveau de vie jusqu’à la retraite.

• Le décès, avec versement d’un capital ou d’une rente au conjoint ou aux enfants complémentaires aux prestations de la CAVP.
  
  

C’est le meilleur moyen d’assurer un maintien de revenu proche du revenu d’activité habituel en cas d’incapacité temporaire ou définitive de travailler et de bien protéger ses proches en cas de décès.