Le départ à la retraite est prévu dans quelques années et vous appréhendez l’arrêt brutal de votre activité. Vous souhaiteriez pouvoir réduire vos heures de travail sans risquer de perdre vos revenus? La retraite progressive est la solution. Ce dispositif encore méconnu séduit pourtant de plus en plus d’actifs qui souhaitent aménager leur fin de carrière professionnelle, préserver leur santé et préparer leur retraite en douceur. Mais comment fonctionne réellement la retraite progressive ? À quel âge peut-on en bénéficier ? Quelles sont les conditions, les démarches à effectuer et le montant de la pension versée ? On vous explique tout dans cet article.

En quoi consiste la retraite progressive ?

La retraite progressive est l’un des dispositifs permettant d’aménager sa fin de carrière à l'instar du cumul emploi retraite. Il permet de réduire son activité professionnelle en passant à un temps partiel et de compenser la perte de revenus grâce au versement d’une partie de sa pension de retraite obligatoire (retraite de base et complémentaire).

Par exemple, si vous travaillez à 60 %, vous pouvez percevoir une pension de retraite partielle d’environ 40 % de votre retraite. 

Pendant toute la période de retraite progressive, vous continuez à cotiser à l’assurance retraite, ce qui permet d’acquérir de nouveaux droits et d’augmenter le montant de votre future retraite définitive.

C’est donc une transition progressive entre activité et retraite.

Quelles sont les conditions pour demander la retraite progressive ?

Pour bénéficier de la retraite progressive, il faut remplir plusieurs conditions cumulatives fixées par la réglementation : 

• Avoir atteint l’âge requis : être âgé de 60 à 62 ans selon votre année de naissance. Le dispositif est en effet accessible 2 ans avant l’âge légal de départ.

• Avoir validé un nombre de trimestres minimum : justifier d’au moins 150 trimestres de retraite validés tous régimes confondus y compris les périodes assimilées (maladie, maternité, chômage, etc.).

• Réduire effectivement son activité professionnelle : la quotité de travail ou le niveau d’activité total doit se situer dans une fourchette comprise entre 40 % et 80 % d’un temps complet.

A noter que pour les salariés, vous devez obtenir l’accord de votre employeur pour travailler à temps partiel. Sans réponse de sa part dans les 2 mois qui suivent votre demande, elle est considérée comme acceptée. En cas de refus, celui-ci doit être motivé par l’employeur. 

Qui peut partir en retraite progressive ?

La retraite progressive est ouverte aux assurés relevant des principaux régimes de sécurité sociale, sous réserve de respecter les règles propres à chaque caisse. Cela concerne :

• les salariés, avec l'accord de l'employeur

• les travailleurs indépendants ,

• les professions libérales y compris les avocats 

• les fonctionnaires

  
  

En revanche, certaines situations peuvent limiter ou exclure l’accès au dispositif :

• activité salariée incompatible avec le temps partiel, 

• certains métiers ou statuts professionnels (artisans taxi, vrps…)

• les assurés en pré retraite

• les bénéficiaires d’une pension d’invalidité, 

• ceux qui exercent une activité salariée et non salariée en parallèle

Chaque situation étant différente, il est fortement recommandé de vérifier ses droits et ses conditions d’éligibilité avant d’engager les démarches.

Quel est le montant de la retraite progressive ?

Le montant de la retraite progressive dépend de deux éléments :

• Les droits acquis au moment de la demande, calculés en fonction des revenus des 25 meilleures années, du taux de liquidation et de la durée d’assurance ;

• La quotité de travail maintenue :  Un temps partiel de 65 % donne droit à 35 % de la retraite.
  
  

Pour les travailleurs indépendants, le montant de la retraite progressive est calculé en fonction de la diminution des revenus professionnels, pas du temps de travail.  

Le montant de votre retraite progressive est révisé en cas de modification de votre temps de travail. La révision interviendra le 1er jour du mois suivant celui où la modification est intervenue.

Quelle est la fiscalité de la pension de retraite progressive ?

La pension versée dans le cadre de la retraite progressive est soumise à la même fiscalité qu’une pension de retraite classique :

• elle est soumise aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS, Casa);

• elle est imposable à l’impôt sur le revenu et doit être indiquée dans votre déclaration annuelle au même titre que vos revenus d'activité ;

• elle bénéficie d’un abattement fiscal automatique de 10 %, appliqué sur le montant déclaré ;

Quelles sont les démarches pour demander la retraite progressive ?

Les démarches diffèrent selon que vous êtes salarié ou travailleur indépendant, mais reposent sur des étapes communes.

La demande de retraite progressive pour les salariés 

1. Informer votre employeur de votre souhait de passer en retraite progressive ;

2. Obtenir son accord (l’employeur peut refuser si le temps partiel n’est pas compatible avec l’organisation de l’entreprise mais il doit le justifier) ;

3. Signer un avenant au contrat de travail précisant la nouvelle durée de travail ;

4. Déposer une demande auprès de votre caisse régionale de retraite (Carsat), en complétant le formulaire dédié et en transmettant les pièces justificatives demandées ;

5. Effectuer une demande spécifique auprès de votre caisse de retraite complémentaire (Agirc-Arrco).
   
   
   

La demande de retraite progressive pour les travailleurs indépendants

1. Déposer une demande de retraite progressive auprès de votre caisse de retraite (CARSAT, CNAVPL, etc.) ;

2. Transmettre les justificatifs correspondant à votre activité professionnelle ;

3. Effectuer une demande distincte auprès de votre régime de retraite complémentaire (SSI, CIPAV…).
   
   

👉 Dans tous les cas, il est recommandé de déposer votre dossier au moins 6 mois avant la date souhaitée de départ en retraite progressive.

Quels sont les avantages de la retraite progressive ?

La retraite progressive présente de nombreux avantages pour les assurés qui souhaitent aménager leur fin de carrière professionnelle. 

Elle permet tout d’abord de conserver une activité, tout en réduisant son temps de travail. Cela favorise un meilleur équilibre entre vie personnelle, santé et vie professionnelle. Contrairement à un départ brutal à la retraite, ce dispositif offre une transition en douceur, souvent mieux vécue sur le plan personnel. 

Autre avantage majeur : pendant la période de retraite progressive, vous continuez à cotiser à l’assurance retraite, ce qui permet d’acquérir de nouveaux trimestres et d’augmenter le montant de votre pension définitive. 

A noter qu’il est possible pour les salariés et sous réserve de l’accord de leur employeur, de cotiser au titre de l’assurance vieillesse sur la base du salaire correspondant à l’activité exercée à temps plein. Cela permet d’acquérir davantage de droits. L’employeur a d’ailleurs l’obligation d’en informer ses employés.

La retraite progressive quand on est déjà à temps partiel

La retraite progressive est particulièrement intéressante pour les personnes travaillant déjà à temps partiel en fin de carrière. Dans cette situation, le passage en retraite progressive permet de compléter un revenu d’activité souvent réduit par le versement d’une pension partielle, sans modifier nécessairement l’organisation du travail. 

Par exemple, Marie, 61 ans, travaille déjà à 60 % et perçoit 1 500 € par mois. Sa pension de retraite estimée est de 1 800 €.
Avec la retraite progressive, elle perçoit 40 % de sa pension, soit 720 €, en plus de son salaire.

👉 Revenu total mensuel : 1 500 € (salaire) + 720 € (retraite progressive) = 2 220 €