Est-il possible de cumuler retraite et activité d'auto-entrepreneur ?

La retraite marque souvent une étape où l’on peut enfin profiter de son temps libre. Pourtant, nombreux sont ceux qui souhaitent poursuivre une activité professionnelle pour diversifier leurs revenus, rester actifs ou concrétiser un projet de création d’entreprise. Bonne nouvelle : en France, il est tout à fait possible de cumuler une pension de retraite avec des revenus d’activité en tant qu’auto-entrepreneur. Mais comment cela fonctionne-t-il exactement ? Quelles sont les conditions et les conséquences sur la pension ? Découvrez dans cet article toutes les réponses pour envisager sereinement le cumul retraite auto-entrepreneur.

Quelles sont les conditions pour devenir auto-entrepreneur lorsqu’on est retraité ?

Contrairement à certaines idées reçues, atteindre l’âge légal de départ à la retraite ne vous empêche pas de créer une micro-entreprise. Au contraire, de nombreux entrepreneurs choisissent de lancer une activité indépendante après avoir cessé leur emploi salarié. 

Cependant, quelques conditions s’appliquent :

• Avoir liquidé sa pension de retraite : Pour bénéficier du cumul de la pension de retraite et des revenus issus de la micro-entreprise, vous devez avoir demandé la liquidation de vos droits à la retraite. Ainsi, votre situation de retraité est officialisée, et vous percevez vos pensions de base et complémentaire, le cas échéant.
• Choisir un statut adapté : Le statut d’auto-entrepreneur est particulièrement intéressant pour les retraités, car il offre une gestion simplifiée des cotisations sociales, une comptabilité allégée, et un taux de charges en partie proportionnel au chiffre d’affaires. 
• Respecter les obligations légales et administratives : Les démarches de création d’une micro-entreprise restent simples, même pour un retraité. Il vous suffira de vous immatriculer en ligne, de déclarer votre activité auprès de la caisse compétente, et de respecter le plafond de chiffre d’affaires correspondant à votre statut. L’objectif est de vérifier que votre activité est bien compatible avec votre régime de retraite et de vous assurer une situation totalement légale.

En somme, un retraité peut tout à fait devenir auto-entrepreneur : l’important est d’avoir préalablement fait valoir ses droits à la retraite, puis d’effectuer les formalités nécessaires à la création de sa micro-entreprise.

Quelles conséquences sur la pension de retraite pour les micro-entrepreneurs ?

Le cumul de la pension de retraite avec les revenus d’une activité d’auto-entrepreneur peut avoir des effets sur le montant de votre pension. Ces effets dépendent principalement du type de cumul que vous pouvez effectuer.

Le cumul emploi-retraite intégral ou libéralisé 

Le cumul emploi-retraite intégral , autrement appelé libéralisé, permet au retraité de cumuler l’intégralité de sa pension de retraite avec les revenus de sa micro-entreprise, sans restriction de plafond. Pour bénéficier de ce cumul intégral, vous devez :

• Avoir liquidé toutes vos retraites, tant de base que complémentaire, en France et à l’étranger (si c’est applicable).
• Avoir atteint l’âge légal et le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
• Avoir interrompu votre ancienne activité salariée (si vous étiez salarié), avant de démarrer la nouvelle micro-entreprise.

Si toutes ces conditions sont remplies, vous pouvez garder l’intégralité de votre pension et ajouter les revenus générés par votre micro-entreprise à votre retraite.

Le cumul emploi-retraite plafonné ou partiel

Si vous ne remplissez pas les conditions pour un cumul intégral, le cumul pourra être plafonné. Dans ce cas, le versement de votre pension sera impacté en fonction du régime de retraite de votre ancienne activité et celui de votre nouvelle activité. 

L’important pour ne pas être limité, c’est de cotiser à un régime de retraite différent de celui auquel vous cotisiez avant de liquider votre retraite. Voici les différents cas :

• Vous étiez salarié

Si vous étiez salarié et créez votre activité en micro entreprise, votre pension de retraite ne sera pas affectée selon le chiffre d’affaires déclaré. Vous pouvez cumuler votre retraite avec vos revenus d’auto-entrepreneur. 

• Vous étiez travailleur indépendant affilié à la SSI

Si vous reprenez une activité identique, affiliée à la SSI, le cumul de votre pension de retraite avec une activité d’auto-entrepreneur est plafonné à 23 184 € par an. Si vous dépassez ce seuil, votre pension de retraite sera diminuée. En revanche, si votre activité dépend désormais de la CIPAV, vous n’avez aucun plafond de revenus, puisque vous changez de régime de retraite.

• Vous étiez profession libérale affiliée à la CNAVPL

Pour les professions libérales affiliées à la CNAVPL, le cumul est également soumis à des plafonds.  Si votre nouvelle activité est également libérale dépendant de la CIPAV, le cumul emploi-retraite est plafonné. Le plafond annuel de revenu est de 47 100 € (en 2025), correspondant au plafond de la Sécurité Sociale. Si vous dépassez ce montant, votre pension de retraite sera réduite à hauteur du dépassement. En revanche, si vous reprenez une activité libérale affiliée à la SSI, le cumul est sans limitation.

• Vous êtes en Zone de Revitalisation Rurale (ZRR) ou Zone Urbaine Prioritaire (ZUP)

Les retraités exerçant une activité en Zone de Revitalisation Rurale (ZRR) ou en Zone Urbaine Prioritaire (ZUP) bénéficient de conditions plus souples. Dans ces zones, le cumul peut être intégral, même si vous ne remplissez pas toutes les conditions classiques.

Les cotisations sociales d'un retraité auto-entrepreneur

En tant qu’auto-entrepreneur retraité, vous êtes soumis aux cotisations sociales sur le chiffre d’affaires de votre nouvelle activité. Voici les taux appliqués en 2024 :

• 12,3 % pour les activités de vente de marchandises.
• 21,2 % pour les prestations de services BIC
• 23,1% pour les activités libérales BNC (taux depuis juillet 2024)
• 23,2% pour les auto entrepreneurs exerçant une activité libérale dépendant de la CIPAV (taux depuis juillet 2024)
• 21,2% pour la location meublée
• 6% pour la location meublée de tourisme

Ces cotisations sociales servent d’une part à financer la protection sociale (maladie, invalidité, décès) liée à votre activité d’indépendant. D’autre part, depuis la réforme des retraites, ces cotisations vous permettent désormais d’acquérir de nouveaux droits retraite si vous êtes en cumul emploi retraite intégral. Ce n’était pas le cas avant. Une pension de retraite supplémentaire sera ainsi calculée quand vous déciderez d’arrêter définitivement votre activité .

Exonération partielle de cotisations

Dans certains cas, les retraités peuvent bénéficier d’une exonération partielle des cotisations sociales, notamment s'ils créent une activité dans des zones géographiques spécifiques (ZRR ou ZUP).

Un retraité auto-entrepreneur bénéficie-t-il de nouveaux trimestres ?

Depuis 1er septembre 2023 et la mise en application de la réforme des retraites, les auto-entrepreneurs en cumul emploi-retraite intégral, ayant liquidé toutes leurs pensions, peuvent acquérir de nouveaux droits. Ces nouveaux droits ne modifient pas le montant de la 1ère retraite. Il permettent néanmoins de bénéficier d'une pension supplémentaire, plafonnée à 5% du PASS pour la retraite de base ( 2355€ en 2025) et non soumise à des majorations (par exemple pour enfants). Certaines caisses accordent également de nouveaux droits pour la retraite complémentaire. 

En cas de cumul emploi retraite plafonné, il n’y a pas de nouveaux droits acquis malgré le versement des cotisations sociales.

A noter que les trimestres complémentaires cotisés au-delà de la durée requise selon votre année de naissance n’ouvrent pas droit à la surcote du taux de 1.25%/trimestre. 

Le cumul retraite auto-entrepreneur est une option avantageuse pour compléter vos revenus tout en restant actif après votre départ en retraite. Que vous soyez en cumul intégral ou plafonné, ce statut offre une grande flexibilité pour entreprendre une nouvelle activité professionnelle. Avant de vous lancer, prenez le temps d’analyser votre situation personnelle et de consulter votre caisse de retraite afin de bénéficier au mieux de vos droits. En comprenant les règles du jeu, vous pourrez profiter pleinement de cette opportunité et envisager une retraite dynamique et enrichissante.