En France, le système de retraite repose sur des régimes spécifiques adaptés aux différentes catégories de travailleurs. Certaines professions libérales bénéficient d'un régime de retraite particulier géré par la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse). Ce régime, bien que souvent méconnu, est essentiel pour des milliers de professionnels exerçant une activité indépendante, allant des architectes aux psychologues en passant par les ostéopathes. Cet article vous explique en détail comment fonctionne la retraite CIPAV, ses conditions d'accès et ses bénéficiaires.

Quelles sont les professions libérales rattachées à la CIPAV ?

La CIPAV gère les régimes de retraite et de prévoyance d’une partie des professions libérales. En 2018, une réforme a restreint le périmètre des professions éligibles à cette caisse au profit de la Sécurité Sociale des Indépendants. Désormais, seules une vingtaine de professions peuvent cotiser à la CIPAV pour leur retraite. Parmi elles, on retrouve les : 

• Architecte, architecte d’intérieur, maître d’œuvre, géomètre expert, économiste de la construction ;

• Ingénieur-conseil ;

• Accompagnateur de moyenne montagne, moniteur de ski, guide de haute montagne ;

• Ostéopathe, psychologue, psychothérapeute, ergothérapeute, diététicien, chiropracteur ;

• Expert devant les tribunaux, expert en automobile ;

• Guide-conférencier ;

• Artiste non affilié à la maison des artistes.

Les professions non listées, qui étaient autrefois rattachées à la CIPAV, sont désormais automatiquement rattachées eu régime général de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Ceux ayant débuté leur activité avant la réforme avaient le choix de rester à la CIPAV ou de partir à la SSI jusqu’à la fin 2023. Désormais, ils ne peuvent plus changer.

💡A noter :

Les micro entrepreneurs exerçant une activité professionnelle parmi celles mentionnées ci dessus dépendent également du régime d'assurance vieillesse de la CIPAV, au même titre que les professionnels libéraux classiques.

Les missions de protection sociale de la CIPAV

La CIPAV gère trois régimes différents pour les indépendants qui y sont rattachés :

• la retraite de base

• la retraite complémentaire 

• le régime invalidité décès qui assure le versement d'une pension d'invalidité en cas d'invalidité de l'assuré et d'un capital décès ou d'une rente à ses ayants droit en cas de disparition.

  
  

Les affiliés CIPAV dépendent de l'Assurance Maladie pour leur couverture maladie et maternité : versement d'indemnités journalières en cas d'arrêt maladie, IJ et allocations de repos maternel pendant le congé maternité, remboursement des frais médicaux...

Comment fonctionne la retraite CIPAV ?

La CIPAV est responsable de deux régimes de retraite : le régime de base et le régime complémentaire. Ces régimes fonctionnent sur la base de cotisations sociales, proportionnelles au revenu annuel de l'auto-entrepreneur ou du libéral affilié et collectées par l'URSSAF. Chaque année de cotisation permet d'accumuler des points qui serviront au calcul de la pension de retraite.

Les conditions de la retraite

Pour bénéficier d'une retraite à taux plein auprès de la CIPAV, vous devez :

• atteindre l'âge légal de la retraite, fixé entre 62 et 64 ans selon l'année de naissance

• avoir cotisé suffisamment de trimestres: entre 169 à 172 trimestres également en fonction de l'année de naissance

  
  

Si le nombre de trimestres de cotisation n’est pas atteint, vous subirez une décote sur le montant de votre pension. A l'inverse, en cas de dépassement du nombre de trimestres requis, vous bénéficierez d'une surcote.

Les indépendants exerçant une profession libérale et affiliées à la CIPAV peuvent également bénéficier de certains aménagements, comme la retraite anticipée pour longue carrière ou pour incapacité permanente.

La validation des trimestres

Lorsque vous cotisez, vous validez des trimestres d’assurance retraite dans la limite de 4 trimestres par an. Ces trimestres validés sont ensuite reportés sur votre relevé de carrière et déterminent votre taux de liquidation retraite si vous partez à la retraite avant l’âge du taux plein (67 ans). 

Pour valider un trimestre de cotisation, il faut déclarer un revenu égal à 1 803€ . Pour valider 4 trimestres, il vous faut donc un revenu annuel égal à 7 212 € minimum. 

Si vous déclarez moins de 5 409€ de revenu annuel d’activité net, une cotisation forfaitaire est appliquée (540€ en 2026), 63,3 points vous sont attribués et seulement 3 trimestres sont validés. Ce qui vous permet de continuer à cotiser pour votre retraite même en cas de faibles revenus. 

🚨 Pour les auto-entrepreneurs

Vous cotisez pour votre retraite via le forfait social collecté par l'URSSAF quand vous déclarez votre chiffre d'affaires. Le nombre de trimestres validés dépend donc de votre CA déclaré:

• 2 792€ de CA : 1 trimestre validé

• 5 584€ : 2 trimestres

• 8 376€ : 3 trimestres

• 11 168€ : 4 trimestres
  
  

Attention, en cas de chiffre d'affaires inférieur à 2 792€, vous ne validez aucun trimestre. Il n'existe pas de dispositif de cotisation minimum.

Les taux de cotisation retraite de la CIPAV

Le montant des cotisations retraite est désormais proportionnel au revenu annuel net d'activité. En effet, avant 2023, ce montant était forfaitaire en fonction de la classe de cotisation choisie par le professionnel libéral. 

Les taux de cotisations seront différents selon qu’il s’agit de la retraite de base ou de la retraite complémentaire, mais aussi de la tranche de revenus. Voici donc les taux de cotisation pour 2026 :

• Retraite de base  

  • Tranche 1 (revenu inférieur à 48 060€) : 8,23%

  • Tranche 2 (revenu de 48 060€ à 240 300€) : 1,87%

  
  

• Retraite complémentaire

  • Tranche 1 (revenu inférieur à 48 060€) : 9%

  • Tranche 2 (revenu de 48 060€ à 144 180€) : 22%

    
    

  
  

Ces cotisations sont ensuite converties en points en fonction de la valeur d’achat du régime de retraite de base et du régime complémentaire.

Par exemple, en 2026, pour la retraite de base, 1 point équivaut à :

• 89,71€ de revenus sur la tranche 1

• 9 420€ sur la tranche 2 avec un maximum de 25 points supplémentaires.

Pour la retraite complémentaire, le point équivaut à 47,4€ de cotisations

Le nombre de points accumulés sur l'année est plafonné à 582 en 2026.

Le montant et le calcul de la retraite CIPAV

Le montant de votre pension de retraite de base et complémentaire est calculé en fonction de trois éléments :

• le nombre de points acquis dans votre carrière pour chaque régime

• la valeur de service du point au moment de la demande de liquidation fixée en 2026 à à 0,6599€ pour la retraite de base et 2,89€ pour la retraite complémentaire

• le taux de liquidation selon le nombre de trimestres validés

  
  

Pour le calculer, il faut multiplier le nombre total de points accumulés par leur valeur de service à la date de départ en retraite.

Ensuite, il faudra y appliquer un taux de liquidation .

• le taux plein de 50% s’applique si vous atteignez l’âge légal avec la durée d’assurance requise, ou automatiquement à 67 ans ;

• un taux minoré est appliqué en cas de départ anticipé sans trimestres suffisants : 1,25% par trimestre manquant

• le taux est majoré si vous poursuivez votre activité au-delà de l’âge légal avec tous vos trimestres, ou dans le régime complémentaire si vous différez votre départ après 67 ans sous certaines conditions d’affiliation : 1,25% par trimestre supplémentaire

A noter qu’il existe une majoration familiale de 10% si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants pendant 9 ans jusqu’à leur 16ème anniversaire.

💡 Vous pouvez simuler le montant de votre retraite en vous rendant dans votre espace personnel Cipav.

Pour faire le point sur votre retraite CIPAV, nous vous conseillons de faire un bilan retraite auprès d'un expert Lilycare. C'est le meilleur moyen de bien préparer cette étape importante de votre vie et d'optimiser vos futurs revenus.