Comment devenir auto-entrepreneur et créer sa micro-entreprise ?

Devenir auto-entrepreneur est une excellente option pour lancer son activité professionnelle de manière simplifiée, tout en bénéficiant d'un régime fiscal avantageux. Que vous souhaitiez démarrer une activité secondaire, tester un projet ou créer votre propre entreprise à part entière, ce statut offre de nombreuses possibilités. Dans cet article, nous vous expliquerons en détail comment devenir auto-entrepreneur, les démarches à suivre, les formalités administratives et les avantages que ce statut peut offrir.

Pourquoi devenir auto-entrepreneur ?

Le statut d'auto-entrepreneur séduit de plus en plus de personnes en France. Il permet de se lancer dans une activité indépendante sans les contraintes administratives d'une entreprise classique. Voici les principaux avantages qui expliquent pourquoi tant de personnes choisissent de devenir auto-entrepreneur :

• Simplicité des démarches : Le processus de création d'une micro-entreprise est rapide et peu coûteux. Il est possible de s'immatriculer en ligne en seulement quelques clics sur le site de l’Urssaf dédié aux auto-entrepreneurs.
• Régime fiscal et social simplifié : L’auto-entrepreneur bénéficie d’un régime social simplifié avec des cotisations sociales calculées en fonction du chiffre d'affaires réalisé, payées tous les mois ou tous les trimestres lors de sa déclaration de revenus. Par ailleurs, sous certaines conditions, il peut bénéficier du prélèvement forfaitaire libératoire. Avec cette option fiscale, l'auto-entrepreneur paie un pourcentage fixe de son chiffre d'affaires chaque mois ou chaque trimestre, en fonction du type d'activité exercée. 
• Flexibilité : Il est possible de cumuler une activité de micro-entrepreneur avec un emploi salarié, ce qui permet de tester un projet sans risque.
• Aides financières : Les auto-entrepreneurs peuvent bénéficier d’aides à la création d'entreprise comme l'ARCE (Aide à la Reprise ou à la Création d'Entreprise). Ce dispositif permet de toucher ses allocations chômage sous forme de capital pour financer le démarrage de son activité.

Le statut d'auto-entrepreneur est donc idéal pour ceux qui souhaitent se lancer rapidement dans une activité professionnelle indépendante, tout en minimisant les risques financiers.

Comment devenir auto-entrepreneur ?

Pour devenir auto-entrepreneur, il faut suivre plusieurs étapes essentielles. Voici comment procéder :

• Déterminer son activité : Avant de se lancer, il est important de bien définir l'activité que vous allez exercer. Il peut s'agir d'une activité commerciale, artisanale, libérale ou de prestations de services.
• Choisir le régime fiscal et social : L'auto-entrepreneur est soumis au régime micro-fiscal et micro-social simplifié. Ce régime permet de payer les cotisations sociales en fonction du chiffre d'affaires déclaré, sans minimum de cotisations à payer si le chiffre d'affaires est nul.
• S'immatriculer : La démarche d'immatriculation est gratuite et s'effectue en ligne sur le site officiel de l'Urssaf ou via le guichet unique des formalités des entreprises. Vous devrez fournir des informations sur votre identité, votre activité, et une copie de votre pièce d'identité. Pour les activités commerciales, l'immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS) est obligatoire. Pour les activités artisanales, il est nécessaire de s’immatriculer au Répertoire des Métiers (RM)
• Obtenir un numéro SIRET : Une fois votre dossier validé, vous recevrez un numéro SIRET qui identifie votre micro-entreprise auprès des administrations.
• Souscrire une assurance professionnelle : Selon votre activité, la souscription d'une assurance responsabilité civile professionnelle peut être obligatoire. Renseignez-vous.

Une fois les démarches effectuées, vous recevrez différents documents importants : 

• Votre numéro de SIRET auto entrepreneur au bout de 4 à 6 semaines.
• Votre code APE précisant le type d’activité exercée
• Une attestation d’affiliation au régime de la micro-entreprise de la part de l’Urssaf
• Un attestation d’affiliation à la Sécurité Sociale de la part de votre CPAM
• Une notification concernant votre régime d’imposition, incluant les coordonnées de vos interlocuteurs fiscaux à contacter en cas de question.

Quelles sont les obligations d’un auto-entrepreneur ?

La première obligation est de déclarer son chiffre d’affaires sur le site de l’Urssaf tous les mois ou tous les trimestres selon l’option choisie lors de la déclaration de l’activité. C’est à partir de cette déclaration que les cotisations sociales, les impôts et les autres taxes comme la formation professionnelle seront calculés. Il faut déclarer son CA même si celui-ci est nul.

Ensuite, il faut payer ses cotisations sociales une fois la déclaration de CA faite pour éviter les pénalités de retard.

Par ailleurs, vous devez respecter les plafonds de chiffre d’affaires des auto-entrepreneurs selon le type d’activité exercée. Dans le cas contraire, il n’est plus possible de bénéficier du régime de micro-entreprise. Il faut alors créer sa société.

• 188 700 € pour les activités de vente de marchandises, de vente à consommer sur place et de fourniture de logement
• 77 700 € pour les prestations de services relevant de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices non commerciaux (BNC) 
• 15 000 € pour les locations de meublé de tourisme non classé

Enfin, il vous faudra déclarer sa tva au-delà d’un seuil de chiffre d’affaires. En 2024, les seuils sont : 

• 91 900 € (seuil limite) et 101 000 € (seuil majoré) de chiffre d'affaires pour les ventes de marchandises ;
• 36 800 € (seuil limite) et 39 100 € (seuil majoré) de chiffre d’affaires pour les prestations de services.

Combien cela coûte de devenir auto-entrepreneur ?

Le coût de création d'une micro-entreprise est relativement faible par rapport à d'autres statuts d'entreprise. C’est l’un des avantages majeurs de ce statut par rapport aux autres. L’inscription en tant qu’auto-entrepreneur est gratuite. Cependant, en fonction de l’activité exercée, il peut y avoir des frais supplémentaires. 

• Les frais d'immatriculation : L'immatriculation est gratuite pour les auto-entrepreneurs exerçant une activité libérale. Pour les activités commerciales, il faut prévoir des frais d'inscription au RCS (environ 25 €).
• Frais de formation : Les artisans sont tenus de suivre un stage de préparation à l'installation, dont le coût varie en fonction de la chambre des métiers.

Quelles sont les aides disponibles pour les auto-entrepreneurs ?

Il existe plusieurs aides financières pour les auto-entrepreneurs, afin de les accompagner dans la création et le développement de leur activité.

Les aides de la région

Chaque région propose des aides spécifiques pour les entrepreneurs. Ces aides peuvent prendre la forme de subventions, de prêts à taux zéro ou de formations gratuites. Pour en bénéficier, il est important de se renseigner auprès de la Chambre de Commerce et d'Industrie (CCI) ou de la Chambre des Métiers de votre région.

L'Aide à la Création et la Reprise d'entreprise (ACRE)

L'ACRE est une aide qui permet aux nouveaux auto-entrepreneurs de bénéficier d'une exonération partielle de cotisations sociales pendant les 12 premiers mois d'activité. Pour en bénéficier, il suffit de faire une demande lors de la création de votre micro-entreprise.

Les allocations chômage (ARE)

Vous pouvez créer votre auto-entreprise alors que vous touchez des allocations chômage (ARE). Vous les cumulez alors avec vos revenus d’indépendants dans la limite d’un certain plafond.

L’Aide à la Reprise ou la Création d’Entreprise (ARCE)

Comme vu précédemment, l’ARCE est également un dispositif pour ceux qui touchent des allocations chômage au moment de la création de leur micro-entreprise. Cette aide permet de percevoir 60% de ses allocations restantes en deux versements, dans le but de financer le démarrage de son activité.

Quels sont les inconvénients du statut d’auto-entrepreneur ?

Plafond de chiffre d’affaires

La première limite, ce sont les plafonds de chiffres d’affaires selon l’activité exercée. Si vous dépassez ces plafonds, vous devrez passer à un autre statut d'entreprise, ce qui implique des démarches administratives plus complexes et des obligations comptables plus importantes.

Non déductibilité des charges

Le régime d'auto-entrepreneur ne permet pas de déduire les frais réels liés à votre activité (achats de matériel, frais de déplacement, loyers, etc.). Seul un abattement forfaitaire est appliqué sur le chiffre d'affaires pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Cela signifie que si votre activité engendre des charges importantes, ce statut peut ne pas être le plus avantageux fiscalement.

Protection sociale moins avantageuse

Le micro-entrepreneur ne bénéficie pas de la couverture assurance chômage en cas de cessation d’activité contrairement au salarié. Par ailleurs, en cas de CA nul, l’auto-entrepreneur ne paie aucune cotisation sociale et ne cotise donc pas pour sa retraite par exemple. Cela peut être pénalisant au moment de la liquidation de ses droits.

En cas de souscription de contrats de protection sociale complémentaires, il ne peut malheureusement pas bénéficier du dispositif Madelin permettant de déduire ses cotisations de ses revenus imposables.

Responsabilité illimitée

L’auto-entrepreneur est personnellement responsable de ses dettes professionnelles sur l’ensemble de son patrimoine personnel (à l’exception de la résidence principale). Contrairement à une société (SAS, SARL), il n’y a pas de distinction juridique entre le patrimoine de l’entreprise et celui de l’entrepreneur.

Cumuler micro-entreprise et emploi

Il est tout à fait possible de cumuler une activité de micro-entrepreneur avec un emploi salarié. Ce cumul présente plusieurs avantages :

• Diversification des revenus : Vous pouvez générer des revenus complémentaires à votre salaire.
• Test de votre projet : Cela vous permet de tester la viabilité de votre projet entrepreneurial tout en conservant la sécurité de votre emploi.
• Flexibilité : Vous gérez votre micro-entreprise en fonction de votre emploi du temps et de vos disponibilités.

Cependant, il est important de vérifier que votre contrat de travail n'interdit pas l'exercice d'une activité concurrente.

Comment fonctionne l'assurance santé pour les micro-entrepreneurs ?

En tant qu'auto-entrepreneur, vous êtes affilié au régime général de la Sécurité sociale des indépendants. Ainsi, vous bénéficiez des mêmes droits qu'un salarié en matière de remboursements de vos dépenses de santé par l’Assurance Maladie. En revanche, vous ne bénéficiez pas obligatoirement de la couverture Accident du Travail. Il faut adhérer à l’Assurance Accident du Travail/ Maladie Professionnelle (AP/MP) directement auprès de la CPAM. 

Malgré tout, les remboursements de la Sécurité Sociale sont faibles, laissant un reste à charge important pour l’assuré. C’est pourquoi, il est indispensable de souscrire une mutuelle santé auto entrepreneur. Ce contrat permet de compléter les remboursements de l’Assurance Maladie et d’avoir une meilleure prise en charge au global de ses soins médicaux. Il est d’autant plus important d’avoir un bon suivi médical que votre activité et donc vos revenus reposent essentiellement sur vos épaules et votre capacité à travailler.

A noter que si vous cumulez une activité salariée et une activité de micro-entrepreneur, vous continuez à dépendre de la Sécurité sociale de votre activité principale.

Comment mieux se protéger en tant qu’auto entrepreneur ?

Le lancement en micro entreprise représente un risque comme toute activité indépendante. Pour travailler plus sereinement au quotidien et garantir une certaine sécurité financière, il est indispensable de mettre en place des solutions complémentaires de protection sociale. 

Pour vous protéger davantage, il est fortement conseillé de mettre en place des solutions de prévoyance auto entrepreneur. L’objectif de ce type de contrat est de vous garantir le maintien de vos revenus en cas d’incapacité temporaire ou définitive de travailler. La prévoyance prévoit également le versement d’un capital à vos proches en cas de décès. C’est une protection supplémentaire, en complément des prestations de base de la Sécurité Sociale des Indépendants souvent insuffisantes.

Par ailleurs, pour compenser les cotisations retraite plus faibles et donc une future pension de retraite basse, nous vous conseillons de mettre en place une solution d’épargne retraite dès que possible. Avec des dispositifs comme le PER, Plan Epargne Retraite, vous bénéficiez d’une déduction fiscale selon vos versements et vous constituez une épargne à long terme.

Devenir auto-entrepreneur est une solution flexible et accessible pour se lancer dans l'entrepreneuriat. Grâce à des démarches simplifiées, un régime fiscal avantageux, et la possibilité de cumuler ce statut avec un emploi, de plus en plus de personnes choisissent de créer leur micro-entreprise. Cependant, il est essentiel de bien comprendre les formalités, les cotisations, et les aides disponibles pour faire prospérer son activité.

N'oubliez pas que l'auto-entreprise est un statut qui nécessite de la rigueur dans la gestion de vos déclarations et de vos obligations. En étant bien informé et en anticipant les étapes clés, vous pourrez bénéficier pleinement des avantages de ce régime.