Quelles différences entre assurance vie et assurance décès ?

L'assurance vie et l'assurance décès sont deux produits d'assurance souvent confondus, mais qui répondent à des objectifs distincts. Si l’une se positionne comme un outil d’épargne et de placement à long terme, l’autre est avant tout un filet de sécurité pour les proches en cas de disparition. Comprendre leurs différences est essentiel pour choisir la solution la mieux adaptée à vos besoins et à ceux de vos proches. Que vous souhaitiez préparer votre succession, garantir une sécurité financière à votre famille ou optimiser vos placements, découvrez tout ce qu’il faut savoir pour faire les meilleurs choix.

Assurance vie, qu'est-ce que c'est ?

L'assurance vie est avant tout un produit d'épargne et de placement financier. En souscrivant un contrat d'assurance vie, le souscripteur verse des primes, également appelées cotisations, de manière ponctuelle ou régulière, afin de constituer un capital. Ce capital peut être investi sur différents supports, tels que des fonds en euros (garantis) ou des unités de compte (plus risquées), selon l'objectif et le profil de l'investisseur.

L'un des principaux avantages de l'assurance vie réside dans sa flexibilité. Le souscripteur peut effectuer des retraits partiels ou totaux (rachats) à tout moment, bénéficiant ainsi d'une liquidité appréciable. De plus, en cas de décès de l'assuré, le capital constitué est transmis aux bénéficiaires désignés dans le contrat, offrant ainsi une protection financière à ses proches.

L’autre avantage de l’assurance vie est sa fiscalité particulièrement intéressante en matière de succession mais également en ce qui concerne les plus-values réalisées sur le contrat. C’est donc un outil incontournable de transmission et de gestion patrimoniale.

Assurance décès, qu'est-ce que c'est ?

L'assurance décès est un contrat de prévoyance destiné à protéger financièrement les proches de l'assuré en cas de décès. Contrairement à l'assurance vie, il ne s'agit pas d'un produit d'épargne puisque le souscripteur ne peut pas être le bénéficiaire du capital. 

Le souscripteur verse des cotisations régulières, et en contrepartie, l'assureur s'engage à verser un capital décès et/ou une rente aux bénéficiaires désignés si le décès survient pendant la durée du contrat. Si l’assuré ne décède pas pendant la durée de son contrat, il ne récupère pas ses cotisations.

Il existe différents types d'assurances décès, notamment l'assurance temporaire décès, qui couvre l'assuré pour une période déterminée, et l'assurance décès vie entière, qui garantit le versement du capital quel que soit le moment du décès. Ces contrats peuvent également inclure des garanties complémentaires, comme une couverture en cas d'invalidité ou d’arrêt de travail.

L'objectif principal de l'assurance décès est d'assurer une sécurité financière à la famille de l'assuré, en permettant par exemple de couvrir les frais liés aux obsèques, de maintenir le niveau de vie des proches ou de financer les études des enfants. C’est le cas notamment de la rente conjoint ou de la rente éducation, deux garanties optionnelles quand on souscrit ce type de contrat.

Un avantage fiscal pour les deux contrats

Tant l'assurance vie que l'assurance décès offrent des avantages fiscaux, bien que de nature différente.

Pour l'assurance vie, la fiscalité est particulièrement attractive en matière de succession. Les capitaux transmis aux bénéficiaires désignés bénéficient d'abattements significatifs, et au-delà de ces abattements, sont soumis à une taxation spécifique souvent plus avantageuse que les droits de succession classiques. 

• Pour les versements effectués avant les 70 ans du souscripteur, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € sur les capitaux reçus. Au-delà, une taxation de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 € transmis, puis de 31,25 % au-delà.
• Les versements effectués après les 70 ans de l’assuré bénéficient également d’un abattement de 30 500 €, mais les gains restent exonérés des droits de succession.

De plus, les gains réalisés sur le contrat sont soumis à une fiscalité dégressive en fonction de la durée de détention du contrat, encourageant ainsi l'épargne à long terme.

• Avant 8 ans : les plus values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, qui inclut 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
• Après 8 ans : un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule (ou 9 200 € pour un couple soumis à une imposition commune) s’applique sur les gains retirés, rendant l’opération bien plus avantageuse fiscalement.

En ce qui concerne l'assurance décès, le capital versé aux bénéficiaires n’entre pas dans la succession et n’est donc pas soumis aux droits de succession. Mais cette exonération reste soumise à conditions. Les cotisations versées après vos 70 ans sont réintégrées dans votre succession et imposables avec le reste de votre patrimoine. De même, le capital versé aux bénéficiaires peut être soumis à l’impôt sur le revenu. La part du capital décès qui excède 152 500 € est imposable à l'impôt sur le revenu avec un taux d’imposition de 20%, dans la limite du montant total de la dernière cotisation annuelle versée avant les 70 ans du souscripteur.

Par ailleurs, si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez bénéficier du dispositif Madelin. Celui-ci vous permet en effet de déduire de vos revenus imposables les cotisations versées au titre de votre assurance décès, dans la limite de certains plafonds. Il s’agit d’un avantage fiscal non négligeable.

Une complémentarité entre l'assurance vie et l'assurance décès ?

Bien que distincts, l'assurance vie et l'assurance décès peuvent être complémentaires.

L'assurance vie permet de se constituer une épargne disponible en cas de besoin, tout en préparant la transmission de son patrimoine dans des conditions fiscales avantageuses. Elle offre une certaine souplesse et peut être adaptée en fonction des objectifs de l'épargnant, qu'il s'agisse de préparer sa retraite, de financer un projet ou de protéger ses proches.

L'assurance décès, quant à elle, garantit le versement d'un capital ou d'une rente aux bénéficiaires en cas de décès de l'assuré, assurant ainsi une protection financière immédiate aux proches. Elle est particulièrement recommandée pour les personnes souhaitant sécuriser l'avenir de leur famille, notamment en présence de jeunes enfants ou de charges financières importantes.

Ainsi, souscrire les deux contrats peut permettre de couvrir à la fois des besoins d'épargne et de prévoyance, offrant une protection complète et adaptée à différentes situations de la vie.

Quel est le coût de l'assurance vie et celui de l'assurance décès ?

Le coût de l'assurance vie dépend de plusieurs facteurs, notamment du montant des versements effectués, des supports d'investissement choisis et des frais associés au contrat (frais d'entrée, de gestion, d'arbitrage, etc.). Il est important de comparer les offres et de bien comprendre la structure des frais pour optimiser le rendement de son épargne.

Pour l'assurance décès, le coût, c'est-à-dire le montant des cotisations, est déterminé en fonction de l'âge du souscripteur, du capital garanti, de la durée du contrat et des éventuelles garanties complémentaires souscrites. Plus l'âge du souscripteur est avancé, plus les cotisations sont élevées, en raison du risque accru pour l'assureur. Il est donc conseillé de souscrire à ce type de contrat le plus tôt possible pour bénéficier de tarifs plus avantageux. Nous pouvons vous accompagner dans la recherche du contrat qui vous correspond le mieux, au meilleur prix. Contactez-nous.

En conclusion, l'assurance vie et l'assurance décès sont deux solutions distinctes répondant à des besoins spécifiques en matière d'épargne et de protection. Il est essentiel de bien définir ses objectifs personnels et familiaux afin de choisir le contrat le mieux adapté, voire de combiner les deux pour une protection financière optimale.