Cumuler emploi et retraite quand on est travailleur indépendant

Vous avez atteint l’âge de la retraite, mais vous n’envisagez pas de quitter totalement votre activité indépendante ? Bonne nouvelle : le dispositif de cumul emploi-retraite vous permet de continuer à exercer tout en percevant votre pension. Que vous soyez profession libérale, artisan, commerçant ou auto-entrepreneur, ce système peut être une solution pour compléter vos revenus, prolonger votre carrière, ou faire une transition progressive vers un arrêt total d’activité. Néanmoins, les règles varient selon votre régime de retraite, votre situation et le moment où vous avez pris votre retraite. Dans cet article, on fait le point sur les conditions, les plafonds, les droits à une seconde retraite, et les inconvénients à connaître en tant qu’indépendant.

Quelles sont les conditions pour cumuler emploi et retraite ?

Le cumul emploi-retraite permet de reprendre une activité professionnelle après avoir liquidé ses droits à la retraite et arrêté son activité. Deux dispositifs existent : le cumul intégral et le cumul plafonné.

Le cumul emploi-retraite sans limite de ressources ou cumul intégral

Vous pouvez cumuler intégralement votre activité professionnelle avec vos pensions de retraite si vous remplissez ces 3 conditions :

1. Vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite (entre 62 et 64 ans selon votre année de naissance),

2. Vous avez liquidé toutes vos retraites de base et complémentaires auprès de tous les régimes dont vous avez relevé : CNAV, SSI, CIPAV, CNAVPL, CNBF, régimes étrangers et régimes des organisations internationales.

3. Vous avez droit à une retraite à taux plein (nombre de trimestres requis ou âge du taux plein automatique à 67 ans).
   
   

Si c’est votre cas, vous pouvez reprendre ou continuer votre activité indépendante en tant qu'auto entrepreneur ou non, sans restriction de revenu, y compris dans le même secteur ou pour la même clientèle.

Le cumul emploi-retraite avec limite de ressources ou cumul plafonné

Si vous ne remplissez pas toutes les conditions mentionnées précédemment, par exemple si vous partez à la retraite avant l’âge du taux plein ou si vous avez une décote, vous pouvez continuer à exercer, mais le montant cumulé de vos revenus d’activité et de votre pension sera plafonné en fonction du régime dont vous dépendez.

Pour les indépendants affiliés à la Sécurité sociale des indépendants (SSI), le cumul ne doit pas dépasser : 

• 50 % du PASS (soit 23 550 € annuels en 2025) 

• ou le montant du PASS (soit 47 100€ en 2025), si vous exercez votre activité en Zone de revitalisation rurale (ZRR) ou dans une Zone urbaine prioritaire (ZUP).

Pour les indépendants affiliés à la CNAVPL (professions libérales), le plafond est le montant du PASS soit 47 100 € en 2025.

En cas de dépassement, le versement de la pension peut être suspendu totalement ou partiellement à hauteur du dépassement.

Quelle est la différence entre retraite progressive et cumul emploi‑retraite ?

La retraite progressive et le cumul emploi-retraite sont deux dispositifs différents qui permettent d’exercer une activité professionnelle tout en percevant une pension de retraite. 

La retraite progressive s’adresse aux actifs âgés d’au moins 60 ans, ayant déjà validé 150 trimestres, qui souhaitent réduire leur temps de travail avant l’âge légal de la retraite tout en touchant une partie de leur pension. Elle permet de continuer à cotiser et donc à acquérir de nouveaux droits à la retraite, ce qui en fait une solution idéale pour préparer un départ progressif dans l’attente d’avoir l’âge légal ou le taux plein.

À l’inverse, le cumul emploi-retraite concerne les personnes ayant déjà liquidé toutes leurs pensions. Il leur permet de reprendre une activité, à temps plein ou partiel, tout en percevant l’intégralité de leur retraite. Depuis la réforme des retraites, les cotisations versées lors du cumul ouvrent également de nouveaux droits à pension, sauf en cas de cumul plafonné. 

Le choix entre ces deux options dépend donc de votre âge, de votre situation professionnelle, du nombre de trimestres cotisés et de vos objectifs de fin de carrière. Demandez conseil à un expert retraite pour étudier le dispositif le plus pertinent.

Quelles sont les démarches pour demander le cumul emploi retraite ?

Liquider toutes vos pensions de retraite

Avant de reprendre ou de continuer une activité, vous devez faire la demande de liquidation de toutes vos retraites :

• Régime de base : CNAV (ex-Sécurité sociale des indépendants - SSI), CNAVPL, CARSAT…

• Régime complémentaire : CIPAV, CARPIMKO, CARCDSF, etc.
  
  

💡 Important : même si vous reprenez la même activité, vous devez avoir officiellement cessé votre activité pour pouvoir toucher vos pensions. La reprise est possible après validation de la liquidation.

Cesser toute activité professionnelle (obligatoire avant cumul intégral)

La loi impose d’avoir cessé toute activité professionnelle avant de bénéficier du cumul emploi-retraite. Vous devez compléter dans le cadre des démarches de demande de votre retraite une attestation comme quoi vous poursuivez votre activité. Il n’y a pas lieu de radier votre entreprise. Ce principe s'applique également aux gérants non salariés. Toutefois il convient de se renseigner auprès de la caisse de retraite dont vous allez dépendre dans le cadre du cumul emploi retraite. 

La loi prévoit néanmoins des cas où il est possible de bénéficier d'une pension de retraite sans cesser l'activité. Le dispositif de cumul emploi-retraite s’appliquera malgré tout si les autres conditions sont remplies. Sont concernées par exemple  :

• les personnes exerçant des activités artistiques

• les personnes exerçant une activité d'hébergement en milieu rural réalisée avec des biens patrimoniaux ;

• les personnes transmettant leur entreprise. Elles sont autorisées à poursuivre leur activité pendant 6 mois. Elles doivent pouvoir prouver que le repreneur a une part de capital plus importante que la leur et avoir atteint un âge minimum. L’âge minimum est de 2 ans de moins que l’âge auquel ils auront le taux plein. Par exemple, une personne née en 1980, devra avoir entre 62 et 65 ans ;

• les médecins et les infirmiers en retraite exerçant leur activité dans des établissements de santé ou des établissements sociaux et médico-sociaux. 

Déclarer impérativement votre reprise d’activité

En cas de reprise d’une activité après avoir liquidé vos droits à la retraite, vous devez en informer vos caisses de retraite dans un délai d’un mois suivant la reprise d'activité.

Ne pas faire cette déclaration peut entraîner la suspension de vos pensions et/ou engendrer une demande de remboursement de vos pensions de retraite trop perçues.

Déclarer vos revenus chaque année

Durant votre activité en cumul emploi-retraite, vous devrez :

• Continuer à déclarer vos revenus professionnels à l’URSSAF ou au fisc,

• Les déclarer également à vos caisses de retraite, surtout si vous êtes en cumul plafonné, car vos pensions peuvent être ajustées en cas de dépassement.